Регистрация на онлайн-семинар

Тип события: 
Семинар
Дата события: 
мая14 с 10:00 по 17:00

Зарегистрироваться

Лекторы:

1. Климова М.А. - эксперт по вопросам налогообложения,бухгалтерского учета и трудового права со стажем более 15 лет.

2. Шиляева Юлия Геннадьевна - эксперт по налоговому праву, налоговый юрист.

Программа семинара:

1 часть - М.А. Климова.

 COVID-19 и налоги. «Горячие» новшества налогового законодательства, а также меры господдержки бизнеса в налоговой сфере.

 

1. Контроль и надзор:

1.1. Налоговое администрирование

особенности антикризисного налогового администрирования в эпоху COVID-19: сворачивание некоторых видов налоговых проверок, отсрочки по налогам, отказ от взыскания налогов, отказ от пеней, мораторий на банкротства по инициативе ФНС и прочее,

новые правила зачета и возврата налогов,

новые правила осмотра помещений и имущества налогоплательщика, запроса документов у его контрагентов с 01.04.2020,

расширение возможностей ФНС при осуществлении контроля: развитие систем СУР АСК и АИС Налог-3,

развитие национальных систем обязательной маркировки, прослеживаемости товаров и сферы применения ККТ как источников данных для налогового администрирования;

обновление открытых данных и др.

1.2. Новшества налоговых режимов:

налоговый учет ФХЖ, связанных с мерами господдержки малого бизнеса,

ограничения на применение ЕНВД и ПСН,

новое в применении УСН,

эксперимент с налогом на профессиональный доход: как работать с самозанятыми

 

2. Новшества по отдельным налогам:

2.1. НДС

меры господдержки бизнеса в связи с пандемией и НДС,

обновленная форма электронных УПД (счетов-фактур),

уточнение порядка восстановления сумм НДС, принятых к вычету, при реорганизации,

другие важные новшества.

2.2. Налог на прибыль:

дополнительные расходы в связи с пандемией: возможности и условия признания,

убытки в связи с форс-мажором из-за COVID-19: условия признания, верное оформление,

налоговый учет ФХЖ, связанных с мерами господдержки бизнеса,

новое в учете доходов и расходов (расходы на служебный транспорт, на командировки, на рекламу, субсидии, доходы/убытки при выходе из организации и т.д.),

новые требования к документированию расходов,

новые правила списания убытков;

другие важные новшества.

2.3. Имущественные налоги:

перенос сроков уплаты авансовых платежей за I кв. 2020

особенности уплаты налога на имущество в 2020 в отношении недвижимости, как принадлежащей организации, так и арендованной,

новые правила кадастрового налогообложения,

новые правила отчетности по налогу на имущество,

новый порядок администрирования по земельному и транспортному налогам

2.4. НДФЛ и страховые взносы:

временное снижение ставок страховых взносов,

проверка обоснованности применения налоговых льгот по отдельным выплатам в период вирусного кризиса,

новые правила обложения некоторых доходов,

новые правила выплаты детских пособий,

новые формы отчетности и сведений по стажу СЗВ-ТД, СТД-Р;

другие важные новшества.

 

2 часть - Ю.Г. Шиляева.

Правила проведения налоговых проверок и способы защиты.

1. Комиссии по легализации налоговой базы: заявленные убытки от ведения бизнеса, вычеты по  НДС и т.п.. Порядок работы Права налоговых органов и обязанности налогоплательщиков. Ответственность налогоплательщика.

2. Камеральная налоговая проверка. Налоговые декларации по НДС и налогу на прибыль под особым контролем. Уточненная налоговая декларация или исправление ошибок в текущем налоговом (отчетном) периоде: «за» и «против» (мнения судебных органов, налоговых органов).  Уточненная налоговая декларация и возврат налога: условия, порядок, сроки. Истребование документов или пояснений у налогоплательщика. Основания истребования. Порядок исполнения требований налогового органа. Ответственность налогоплательщика. Подлинники документов и возможность налогового органа с ними поработать. Осмотр налоговым органом территорий, помещений, документов и предметов.

«Встречка»: действительно ли возможно истребовать документы вне проверки? (мнение налоговых органов, судебных органов).

3. Выездная налоговая проверка. Место проведение выездной налоговой проверки и порядок его изменения.  Подлинники или копии документов должны быть представлены налогоплательщиком налоговому органу? Случаи, позволяющие налоговому органу, вынести документы налогоплательщика с его территории. Допросы свидетелей. Что смущает налоговый орган в полученных свидетельских показаниях контрагента?  Случаи оспаривания Решения о продлении сроков выездной налоговой проверки. Решение о приостановлении выездной налоговой проверки и мероприятия налогового контроля: спорные моменты. Повторные выездные налоговые проверки при наличии решения суда.

4. Документирование результатов налоговых проверок. Ошибки налоговых органов. Ошибки налогоплательщика.

5. Мероприятия налогового контроля:

5.1. Допрос свидетелей административным органом (налоговым органом). Круг допрашиваемых лиц. Права свидетеля. Порядок допроса. Протокол допроса. Если свидетель «не помнит», «сомневается»,  «отказывается от участия в предпринимательской цепочке» или не является на допрос — является ли это доказательствами необоснованной налоговой выгоды? Свидетельское показание как доказательство.

5.2. Контрагенты в предпринимательской цепочки. До какого «звена контрагентов» исследуется предпринимательская цепочка. «Слабые звенья»: будет ли отвечать налогоплательщик? Признаки «неблагонадежных контрагентов». Порядок истребования документов у контрагентов. Изучение налоговым органом «досье контрагента».

5.3. Осмотр территории, помещения, документов, предметов: порядок, сроки, протокол и т. п. Что может свидетельствовать о необоснованной налоговой выгоде при осмотре? Осмотр у контрагентов.

6. Меры, предпринятые ФНС России в связи с нераспространением короновируса.

Приостановление проведения налоговых проверок до 1 мая 2020 года.

Возобновление проведения налоговых проверок после 1 мая 2020 г.

Вправе ли налоговый орган приостановить проведение камеральной налоговой проверки. Взаимодействие налогового органа и налогоплательщика в период обстоятельств непреодолимой силы. Мероприятия налоговой проверки: быть или не быть. Актуальность допроверочной работы налоговых органов в период обстоятельств непреодолимой силы. Что будет с обеспечительными мерами: пеня, приостановление операций по счету и т.п.?

7. Возражения, жалобы налогоплательщика – это обязанность или его право? Что необходимо указывать в возражениях, жалобах. Когда налогоплательщику необходимо представить дополнительные доказательства? Сроки представления возражений, жалоб и правовые последствия для налогоплательщика  от их представления.

Ответы на вопросы слушателей.