Регистрация на онлайн-семинар
Лектор: Александр Матиташвили - аудитор, налоговый адвокат, руководитель департамента консалтинговых услуг аудиторской компании; автор публикаций в профильных изданиях.
Программа семинара.
I. Налог на добавленную стоимость
1. Новое в нормативно-правовом регулировании исчисления и уплаты НДС с 1 января 2020 года, с 1 апреля 2020 года, с 1 октября 2020 года.
2. Новые правила о вычетах и раздельном учете при экспорте работ, услуг.
3. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина РФ и ФНС России, разъяснения высших судебных инстанций по вопросам налогообложения НДС.
4. Восемь условий принятия НДС к вычету (четыре по НК РФ, четыре по мнению арбитражных судов).
5. Спорные и сложные вопросы налогообложения НДС:
- вправе ли покупатель заявить вычет авансового НДС, если он перечислил сумму большую, чем указано в соответствующем договоре;
- если реализуется недостроенный жилой дом: надо ли платить НДС;
- порядок восстановления НДС при получении субсидий из бюджета;
- НДС при предоставлении работникам питания в соответствии с коллективным договором.
6. Арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ:
- можно ли принять к вычету НДС по необлагаемой операции;
- если налогоплательщик вернул аванс за пределами проверяемого периода, должна ли ИФНС РФ сама учесть этот факт в акте налоговой проверки;
- необходимо ли покупателю восстановить НДС с предоплаты, если продавец предоплату не вернул.
II. Налог на прибыль организаций
1. Новое в нормативно-правовом регулировании исчисления и уплаты налога на прибыль в 2020 году, планируемые изменения по налогу на прибыль в 2024 году.
2. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России, разъяснения высших судебных инстанций по вопросам налогообложения прибыли.
3. Шесть условий признания расходов в налоговом учете (в том числе, требования к документальному подтверждению расходов, деловая цель сделки, реальность операций, должная осмотрительность при признании расходов и применении вычетов – в свете ст.54.1 НК РФ).
4. Сложные ситуации признания расходов и доходов в налоговом учете.
5. Арбитражная практика по налогу на прибыль организаций, в том числе практика Верховного суда РФ:
- можно ли учесть в расходах текущего года сумму безнадежной дебиторской задолженности, срок исковой давности по которой истек в предыдущем году;
- необходимо ли налогоплательщикам обосновывать стоимость, цель приобретения и практический эффект от использования рекламных и консалтинговых услуг;
- налоговые риски при выдаче займов аффилированным лицам.